פנסיה חובה לעצמאים, חוק חובה, ריכזתי לך בכתבה את כל מה שחשוב לך לדעת:
לא פעם, אדם שהחליט ללכת בדרך עצמאית לפרנסתו ועסוק בכל ההיבטים של ניהול עסק, כגון : מכירות, שיווק ,מלאי ,הזמנות ,משלוחים, שירות ,ורגולציה שלא נגמרת, נוקט בגישה שיש מלחמות שלא שווה להיכנס אליהם, אחת מהן היא תכנון פיננסי נכון.
נושא מורכב הדורש חישובים ומושגים של ניכוי וזיכוי והכנסה חייבת, כל אלה, מביאים את העצמאי שעסוק בהישרדות פיננסית (ללכת יחף) בעולם הזכויות וההטבות הפיננסיות והחיסכון לפנסיה ובעצם לוותר על כסף שמגיע לו בהטבות מס ובחיסכון לעתיד. פנסיה חובה לעצמאים הכל על החוק ועל היתרונות שלו לניהול העסק שלך.
חוק חובה לעצמאים, מהם היתרונות לעצמאים
על רגל אחת, הכתבה עוסקת בכסף שנראה כמו עוד תשלום לחברות ורשויות אבל בסוף הכסף חוזר לעצמאי עם רווחים ופטורים ממס, ועצם התשלום או ההפקדה מקנה לו הטבות במס. למעשה, זהו בפועל חיסכון בתשלומים לרשויות המס.
כך נראה כסף לחיסכון בתחפושת של עוד כאב ראש רגולטורי לעצמאים. חוק פנסיה חובה לעצמאים, נחקק ב-2017 על מנת לעודד את העצמאים לחסוך לפנסיה. בחוק נקבעו סכומי הפקדת חובה לפנסיה לעצמאים, בליווי הטבות מס בתוספת שינויים בחוק ביטוח לאומי, שיאפשרו לעצמאים לחסוך לעתיד ולהבטיח את עצמם בכבוד גם לאחר הפרישה לגמלאות.
חוק חובה לעצמאים – מה מחייב החוק ?
החוק מחייב כל עצמאי להפקיד לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל בהתאם להכנסה החייבת שלו (כלומר הכנסות פחות הוצאות מוכרות). החוק חל על אדם עצמאי והוא חובה, אך בחלק מהמקרים ניתן פטור מהפקדות אלה לעצמאים
שעונים על אחד מהמקרים המפורטים :
- אם בתום שנת המס טרם חלפה חצי שנה מהיום שנרשם העסק כעוסק מורשה.
- או כעוסק פטור.
- או שגילו של העצמאי קטן מ 21 או גדול מ 60 שנים.
חוק חובה לעצמאים קנס
על פי חוק פנסיה חובה לעצמאים, מי שלא הפקיד בזמן או שלא ביצע את ההפקדה השנתית, אמור להיות מחויב בקנס בסך 500 ש”ח (סכום המתעדכן מידי שנה) ונוגע רק לעצמאים שהרוויחו יותר משכר המינימום בחישוב שנתי.
עצמאי שהרוויח פחות משכר המינימום לא יקבל קנס על אי הפקדה. הדרך של החוק לעודד את העצמאים להפקיד לחיסכון ארוך טווח, היא דרך הטבות מס. הטבות המס שניתנות על הפקדה לקרן פנסיה או קופת גמל לעצמאים מתבטאות באופן הבא:
הטבת המס עומדת על 16.5% מההפקדה לקרן הפנסיה ועד לסכום של 34,848 ש”ח בחישוב שנתי שהם הפקדה של 2,904 ש”ח לחודש שמהם מקבל העצמאי הטבות 5.5% זיכוי מס ו 11% ניכוי, והיא באה לידי ביטוי בזיכוי מס של 35% מההפקדה עד הפקדה שנתית בגובה של 11,616 ש”ח כלומר: הפקדה של 10,000 ש”ח זיכוי מס של 3,500 ש”ח, ואילו הפקדה של 11,616 ש”ח תתן זיכוי מקסימאלי של 4,065.6 ש”ח.
זיכוי הוא בעצם הורדת הסכום מהחישוב למס על ידי רשויות המס ומביא להקטנת תשלום המס. בנוסף לזיכוי יש הטבה נוספת, שהיא ניכוי מס. ניכוי מס: עד הפקדה שנתית של 23,232 ש”ח.
גובה הניכוי הוא לפי מדרגת המס שלכם. מקסימום סכום הניכוי, אם הפקדתם את כל ה- 23,232 ש”ח הוא 7,201 ש”ח. המקסימום שניתן לקבל כהטבת המס ב- 2020 עומד על 11,266.6 ש”ח ניכוי הוא הורדת הסכום מההכנסה והגשת סכום מופחת לחישוב המס, פעולה המקטינה גם היא את גובה המס המשולם על ידי העצמאי.
אז כמה צריך להפקיד ואיך ההפקדה מחושבת ?
עבור הכנסה חייבת בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק, יש להפקיד 4.45%. השכר הממוצע עומד על 10,551 ש”ח. ולכן עד גובה הכנסה של 5,275.5 ש”ח, שהיא מחצית מ- 10,551 ש”ח, ולכן עד 5,275.5 ש”ח יש להפקיד 4.45% שהם 235 ש”ח לחודש, או 2,844 ש”ח לכל שנת 2020 המדרגה השנייה מחושבת עבור ההכנסה שמעל 5,275.5 ש”ח ועד 10,551 ש”ח , יש להפקיד 12.55%.
סכום זה מגיע עד 662 ש”ח נוספים לחודש.
סך הכול הפקדה לאדם שהכנסתו החייבת היא השכר הממוצע במשק 892 ש”ח לחודש .
דוגמאות נוספות לחישוב מדרגות ההפקדה לפנסיית חובה.
לדוגמא :עצמאי שמרוויח 10,000 ש”ח, ישלם במדרגה הראשונה 4.45% על 5,275 ש”ח הראשונים מתוך ה 10,000 שהם 235 ש”ח לחודש ועוד 12.55% מהמדרגה השנייה שהיא 10,000 פחות 5,275 כלומר 4,725 ש”ח (שהם 592 ש”ח לחודש).
סה”כ : הפקדה חודשית של 828 ש”ח המסתכמים בהפקדה שנתית של 9,932 ש”ח לעומת זאת מי שמרוויח את השכר הממוצע שהוא 10,551 ש”ח לחודש או יותר, ישלם את המדרגה הראשונה שהיא 235 ש”ח ו- 12.55% על שאר ה- 5,275.5 ש”ח (שהם 662 ש”ח לחודש).
סה”כ : הפקדה חודשית של 897 ש”ח המסתכמים בהפרשה שנתית של 10,762 ש”ח ולכן המקסימום שעצמאי יוכל להפריש ולהנות מהטבות מס למי שמרוויח את השכר הממוצע או יותר הוא 10,762 ש”ח לכל שנת 2020.
פנסיה חובה לעצמאים – אופן ביצוע ההפקדות
אין חובה להפריש כל חודש וניתן להפריש כהפקדה חד פעמית לקראת סוף השנה . הטבות המס פוקעות כל שנה קלנדרית כך שעצמאי שלא ניצל את הטבות המס בין ה 01/01 עד ה – 31/12 לשנת המס לא יוכל לנצל אותם בדיעבד ההטבות פוקעות ב 31/12 של שנת המס .
במידה ועצמאי מעוניין להפריש יותר לפנסיה הוא יכול .עצמאי יכול להפקיד לקרן פנסיה סכום העומד על 20.5% מתוך פעמיים השכר הממוצע במשק. כפי שנכתב, השכר הממוצע הוא 10,551 ש”ח ולכן ניתן להפקיד עד שכר של 21,102 ש”ח לחודש או
253,224 ש”ח לשנה.
ואם ניקח 20.5% מהשכר השנתי נראה שניתן להפקיד 51,910 ש”ח לשנה או 4325 ש”ח לחודש הפקדה מותרת. דוגמא: המשכורת השנתית היא 120,000 ש”ח – מותר להפקיד 20.5% ממנה שהם 24,600 ש”ח לכל השנה או 2,050 ש”ח לחודש ועוד דוגמא: אתם מרוויחים משכורת שנתית של 350,000 ש”ח – מותר להפקיד מתוכה 51,910 ש”ח בלבד שהם 14.6% על מנת להגיע לתקרת ההפקדה השנתית המותרת.
הפקדה יתרה מה זה אומר מבחינת הטבות מס
אם תפקידו מעבר לתקרת ההפקדה השנתית, שהיא 51,910 ש”ח יש לך שתי השלכות: לא תקבלו הטבת מס על ההפקדה העודפת שמעבר לתקרה להטבת המס בנוסף על מנת להפקיד את הכספים העודפים, חברת הביטוח תפתח לכם באופן אוטומטי קרן פנסיה
כללית משלימה באותה חברה או גוף בה מתנהלת קרן הפנסיה לעצמאים שלכם.
ישנה אפשרות על ידי הגדרה מראש לוודא שההפקדה העודפת תועבר לחיסכון פנסיוני אחר. הסיבה שיש תקרה להפקדות בקרן הפנסיה היא שמשרד האוצר מעניק לקרנות הפנסיה החדשות תשואה מובטחת של כמעט 5% על 30% מהכספים שהקרן מנהלת וזה כסף שיוצא מתקציב המדינה, המשמעות מבחינת משרד האוצר היא, הוצאה הולכת וגודלת ולכן הוגבלו ההפקדות.
כמה מילים לסיכום על חוק פנסיה חובה
עצמאי שמצליח להרוויח ראוי וכדאי שיפקיד לפנסיה עד התקרות, על מנת לקבל את הטבות המס. לאחר מכן, מומלץ מאוד להפריש לקרן השתלמות אשר מהווה היום חיסכון לטווח בינוני, ומכילה בתוכה עוד הטבות מס ופטור מרווחי הון עד לתקרה של 4.5% מההכנסה החייבת ועד 11,925 ש”ח.
במידה ויש עוד כסף לחיסכון מעבר להפקדות לעיל : יש פתרונות כגון קופת גמל להשקעה שמחושבת כחיסכון רגיל עד 70 אלף ש”ח לשנה, אך מי שיחזיק את הקופה עד גיל הפרישה יהנה מתוספת לפנסיה כקצבה פטורה ממס .
לכתבות נוספות חשיפה ראשונה : מעכשיו גם אתם יכולים לשדרג את היכולות במטבח ואת טעמי האוכל הביתי, מבלי לשלם אלפי שקלים על סדנאות פרונטליות.